ВВЕДЕНИЕ 4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 7
1.1 Экономическая сущность и классификация потоков денежных средств 7
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 14
1.3 Система основных факторов, влияющих на процесс управления денежными потоками предприятия 17
1.4 Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия 22

2 ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ТОО «ТРИАНОН» 34
2.1 Практика составления отчета о движении денежных средств прямым методом 34
2.2 Практика составления отчета о движении денежных средств косвенным методом 39
2.3 Анализ движения денежных средств 44

3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64

ПРИЛОЖЕНИЕ А Отчет о движении денежных средств (Прямой метод) 66
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс 68
ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчет о прибылях и убытках 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) 71