ВВЕДЕНИЕ 4

1 ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ В ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Сущность денежных потоков и система их классификации 6
1.2 Система основных факторов, влияющих на процесс управления денежными потоками предприятия 13
1.3 Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия 18

2 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ТОО «ВИРАЖ» 28
2.1 Факторы изменения объемов и эффективности денежных потоков 28
2.2 Оценка достаточности денежных потоков предприятия 35
2.3 Система оценки эффективности управления денежным потоком 42

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 47
3.1. Пути совершенствования управления денежными потоками предприятия 47
3.2 Направления и методы оптимизации денежных потоков предприятия 55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 63

ПРИЛОЖЕНИЕ А - ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 65

ПРИЛОЖЕНИЕ Б - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 67