КІРІСПЕ 4

1 КӘСІПОРЫННЫҢ АҚША ҚАРАЖАТТАРЫНЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ 7
1.1 Ақша қаражаттарының мазмұны және түрлері 7
1.2 Кәсіпорынның ақша қаражаттарын бөлу механизмі және есептеу әдістері 12
1.3 Ақша қаражаттары жөніндегі есеп берудің құрылымы және құрамы 18
1.4 Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымын жоспарлау 21

2 КӘСІПОРЫННЫҢ АҚША ҚАРАЖАТТАРЫ АҒЫМЫН ТАЛДАУ («ГЛОБУС» ЖШС ҮЛГІСІНДЕ) 26
2.1 «Глобус» ЖШС-ң айналым активтерінің құрамы мен құрылымын талдау 26
2.2 Ақша қаражаттары қозғалысының есебін тікелей және жанама әдіспен құрудың тәжірибесі 32
2.3 Ақша қаражаттары ағымы тиімділігіне баға беру 36

3 КӘСІПОРЫНДАҒЫ АҚША ҚАРАЖАТТАРЫ АҒЫМЫН БАСҚАРУДЫ ЖЕТІЛДІРУ ЖОЛДАРЫ 45
3.1 Кәсіпорынның айналым активтерінің негізгі элементтерін тиімді басқаруды жетілдіру механизмі 45
3.2 Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымын оңтайландыру әдістері 49
3.3 Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымын басқаруын жетілдіру жолдары 52
ҚОРЫТЫНДЫ 61

ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ 67

ҚОСЫМША А Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымының қалыптасуына әсер ететін факторлар 69